资金头寸是指企业或个人在某一时点上，未能得到实现的货币资金的差额（该时点应该是用人民币表达的，才算是资金头寸）。通俗理解，就是企业或个人使用资金的“缺口”或“剩余”部分。
管理好资金头寸的重要性不言而喻。因为不同的公司，在不同的时间段内，在不同的市场环境和生产经营形势下，其资金头寸的状况是有所不同的。因此，根据不同的状况，制定不同的资金头寸管理策略，及时、准确地掌握自己企业的资金头寸，是企业高效运转的前提，也是生存发展的保障。
资金头寸的管理需要注意以下问题：1.对于“差余”资金的处理；2.资金的使用安排，做好“缺口”的资金规划；3.预测资金的状况，及时调整管理策略；4.发掘企业的潜在资金，做好现金流预测和分析；5.多方面掌握资金的申请渠道；6.加强现金管理，确保企业资金的安全性。
最后，资金头寸的管理需要长期的计划，随着经济、市场环境的变换，随时动态调整，使企业不断走向成功、稳定和更高的水平。
